今年以來，國網汾陽市供電公司深入落實上級往來款項治理工作部署，圍繞往來精細化管理靶向攻堅，聚焦“源頭管控、協同清欠、剛性考核”三個關鍵維度精準發力，切實壓降存量往來掛賬、嚴控新增風險，階段性成效顯著。截至目前，一年以上應付賬款規模較年初壓降99.78%，兩年以上應付款項已全部清零，往來款項專項清理成效突出，為公司合規穩健運營筑牢堅實財務保障。

全流程規范前端管理，筑牢源頭管控第一道防線

財資部牽頭建立應付款項常態化管控體系，嚴格遵循“業務歸口、誰發生、誰負責”管理原則，針對年初6個月以上178筆掛賬業務，逐筆核實履約情況，實行“一賬一策”定制清理方案，做到任務分解到位、責任落實到人。持續動態跟蹤每筆款項清理進度，對結算資料完備、滿足支付條件的款項堅持應付盡付、應清盡清，從源頭持續壓降掛賬規模，夯實往來款項精細化管理根基。

多專業協同聯動攻堅，同步推進清欠提質與風險防控

一是抓實中小企業賬款專項整治。搭建涵蓋供應商類型、賬齡時長、合同付款期限等關鍵信息的預警臺賬，統籌財資、運檢、營銷、后勤等專業協同發力，對照“項目完工、具備結算條件、符合支付要求”三項判定標準，逐條核驗中小企業賬款支付進度，財資部依據合同約定付款期限，提前向業務部門推送待付款預警提示，實現潛在拖欠風險前置識別、快速處置。2026年上半年，累計清理民營企業掛賬81筆，切實保障中小市場主體合法權益。

二是常態化開展往來風險排查治理。緊盯項目竣工驗收、質保期限屆滿、結算資料歸集等關鍵節點，全面開展風險摸排，針對可能存在外部投訴、糾紛或維權風險的問題線索，建立業財聯合核查處置機制，嚴防風險擴散外溢。完善上級下發風險線索接收、核查、反饋、銷號全閉環管理，深挖問題根源，延伸排查同類業務潛在隱患，推動風險處置從“事后整改”向“源頭防控”轉變。截至目前，累計核查風險線索4條，上級下發線索數量較去年同期下降42.8%。

嚴格落實目標責任制，強化過程監督與考核

公司建立日跟蹤、周通報、月考核的常態化督辦機制，以剛性考核約束層層傳導管理責任，全面提升往來管理標準化、規范化水平。

財資部每周更新付款申請及賬款清理整體進度，周例會進行通報，并對推進滯后的項目約談責任部門負責人，結合各部門承諾的清理金額劃定硬性辦結時限，實行每日跟進付款流程推進情況。同時將往來款項清理完成率、超期掛賬壓降成效納入部門月度績效考核，以考核硬約束倒逼往來清理落地落實。

下一步，財資部將持續深化財會經營監督力度，扎實推進往來款項清欠攻堅，一筆一筆啃硬骨頭、逐筆逐項消除往來風險，確保2026年11月底前掛賬1年以上的應付賬款全部清理完成，此后增量部分保持動態清零，進一步提升財務精益化管理水平，以扎實高效的往來管理工作助力公司高質量發展。(溫翔宇)